Indicadores clave para evaluar la salud financiera de una empresa

Además, una empresa con indicadores financieros sólidos tiene una mayor probabilidad de atraer inversionistas, lo que facilita su crecimiento y asegura su estabilidad a largo plazo. Por ello, desde IBERO, te explicamos cuáles son los principales que se deben evaluar.

¿Qué se entiende por salud financiera de una empresa?

La salud financiera de una empresa se define como la capacidad para gestionar eficientemente los recursos económicos disponibles. Esto se logra a través de la implementación de un presupuesto estructurado, que permite establecer un plan de pago para deudas e inversiones, mantener un fondo para emergencias y asegurar el equilibrio entre gastos e ingresos. 

Pero, ¿cómo podemos saber si una empresa tiene una buena salud financiera? Te lo contamos a continuación.

Liquidez

La liquidez financiera se refiere a la capacidad de convertir los activos en efectivo en poco tiempo y sin pérdida significativa de valor. Esto les permite a las empresas cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo y cubrir gastos repentinos sin dificultad.

La liquidez se mide a través de dos importantes indicadores: prueba ácida (Quick Ratio)

y razón corriente (Current Ratio)

• Prueba ácida. Es una medida financiera donde se evalúa la capacidad de una empresa para cubrir sus pasivos de corto plazo, utilizando solamente sus activos líquidos, como efectivo, inversiones, bienes vendidos o servicios prestados, entre otros. 
• Razón corriente. Se utiliza para evaluar la capacidad de cumplir el pago de las deudas en poco tiempo con los activos líquidos disponibles.

Solvencia

La solvencia también es un indicador clave para la salud financiera de una empresa. Esta representa la facilidad de cumplir las obligaciones a largo plazo y mantener su operatividad en el futuro. Estos son algunos de sus indicadores.

• Ratio de endeudamiento. Esta medida financiera relaciona la deuda total de una empresa con su capital. Es decir, evalúa el nivel de endeudamiento con relación a sus propios recursos.
• Ratio de cobertura de intereses. Verifica si la empresa puede cumplir con las obligaciones financieras a corto y largo plazo.
• Ratio de cobertura de deuda. Calcula la capacidad de una empresa para pagar los intereses sobre su deuda con sus ganancias operativas.
• Ratio de liquidez. Compara los activos líquidos de una organización con sus pasivos corrientes.
• Ratio de solvencia. Proporciona una medida de cuántos activos tiene una empresa en comparación con sus deudas totales. De esta manera, determina si la compañía presenta problemas financieros.

Rentabilidad

La rentabilidad es una medida que determina el desempeño financiero de una empresa para generar ganancias con relación a los ingresos y a la inversión realizada. Conoce sus indicadores.

• Margen de ganancia bruta. A través de esta medida de rentabilidad, las empresas pueden conocer cuánto dinero les queda después de cubrir los costos básicos de producción o la compra de insumos para sus productos o servicios.
• Margen de utilidad neta. También conocido como margen de ganancia. Este cálculo muestra la utilidad que le queda a una compañía después de deducir todos los costos de producción, parte administrativa, ventas e impuestos. 
• Retorno sobre activos (ROA). Es un indicador que evalúa la eficiencia con la que una empresa utiliza sus recursos para generar ganancias. 
• Retorno sobre el patrimonio (ROE): Esta medida tiene como objetivo revelar si una empresa utiliza el capital invertido por los accionistas de manera efectiva para generar utilidades.

Eficiencia operativa

La eficiencia operativa es la habilidad de una empresa para producir bienes o servicios de alta calidad de manera constante y a un precio razonable, logrando así buenos resultados que se traducen en ganancias. 

Estos son algunos indicadores importantes de eficiencia.

• Rotación de inventarios (Inventory Turnover). Este cálculo indica cuántas veces una empresa vende y repone su inventario en un período determinado. 
• Rotación de cuentas por cobrar (Accounts Receivable Turnover). Esta métrica mide la eficiencia con la que una empresa cobra el dinero que le deben los clientes.
• Rotación de activos (Asset Turnover). Por medio de esta medición es posible conocer si una compañía está utilizando sus recursos para generar utilidades.

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